Dubai Körperschaftssteuer umgehen durch US LLC

Ab 2024 müssen alle Freezone Companys, also Unternehmen in Freihandelszonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE / UAE), 9% Körperschaftssteuer ab circa 100.000 Euro Gewinn (Umsatz – Ausgaben) an die FTA (Finanzamt in den Emiraten) zahlen. Dies war und ist ein großer Kritikpunkt und war so auch nicht vorhersehbar. ABER es gibt Lösungen die nicht viel kosten und rechtlich sicher sind.

Bevor wir auf die Lösung eingehen und beschreiben, klären wir noch ein paar Fakten und Definition:

Definition Körperschaftssteuer: Die Körperschaftssteuer ist eine Steuer auf das Einkommen von juristischen Personen, also Unternehmen, und wird auf deren Gewinne erhoben. Die Höhe der Steuer kann je nach Land und manchmal sogar nach Region innerhalb eines Landes variieren. Für Unternehmen ist die Körperschaftssteuer vergleichbar mit der Einkommensteuer, die von Einzelpersonen gezahlt wird.
Steuerliche Situation in Dubai, insbesondere in Freezones: Bis vor 2023 war Dubai bekannt dafür, keine Körperschaftssteuer für die meisten Unternehmen zu erheben, was es zu einem attraktiven Standort für internationale Geschäfte machte. Dies gilt insbesondere für die sogenannten Freezones in Dubai. Freezones sind spezielle Wirtschaftszonen, die für bestimmte Industrien oder Geschäftstätigkeiten eingerichtet wurden, um ausländische Investitionen anzuziehen. Unternehmen in diesen Zonen genießen verschiedene Vergünstigungen, einschließlich Steuerbefreiungen und Zollerleichterungen.
Änderungen in der Steuerpolitik in den VAE: Anfang 2023 kündigten die Vereinigten Arabischen Emirate jedoch an, eine Körperschaftssteuer einzuführen, die ab Juni 2023 in Kraft treten sollte. Diese neue Steuerregelung sieht einen Körperschaftssteuersatz von 9% auf Gewinne über einem bestimmten Schwellenwert vor. Die Einführung dieser Steuer markiert eine signifikante Abkehr von der bisherigen steuerfreien Politik, die für viele Unternehmen ein Hauptanreiz für eine Niederlassung in Dubai war. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass für Unternehmen in Freezones unter bestimmten Umständen weiterhin Steuererleichterungen gelten können, vorausgesetzt, sie erfüllen bestimmte Kriterien und ihre Geschäftstätigkeiten beschränken sich auf die Freezone.

Die Einführung der Körperschaftssteuer in den VAE ist Teil einer breiteren regionalen und globalen Tendenz zur Anpassung der Steuergesetzgebung an internationale Standards und zur Sicherstellung einer fairen Besteuerung multinationaler Unternehmen. Ziel und auch Erfolg war der UAE von der grauen Liste auf die grüne Liste zu kommen. Seit dem 28. Februar 2024 hieß es dann auch „Die FATF erkennt die Widerstandsfähigkeit des Rahmens für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in den VAE an: Staatsministerin“. Das ist unter anderem eine Folge der Einführung der Körperschaftssteuer.

Dubai Koerperschaftssteuer Umgehen Us Llc Florida Delaware Wyoming

Die Lösung: Gründung einer US LLC in Florida, Delaware oder Wyoming um in den UAE, also auch Dubai Körperschaftssteuer zu umgehen

Vorab: Wir bieten eine umfassende Beratung dazu an. Weitere Informationen bei unserem Partner staatenlos zur US LLC Gründung.

Wie das geht? Als Dubai Resident und Wohnsitz in Dubai oder anderen Emiraten habende Person, besteht 0% Einkommensteuer auf jegliche Einkünfte aus Anteilen, Dividenden, Ausschüttungen, Kapitelerträgen etc. Die Freezone bleibt also bestehen und dient nach wie vor als Visa-Garantie für die Resident-ID und generiert auch Umsätze. Die US LLC übernimmt aber in Zukunft die Leistungen und ist der neue „Abrechnungspartner“ für bestehende und neue Kunde.

Einfach gesagt, werden Umsätze also von der Dubai Freezone in die US LLC transferiert.
Für die Privatperson an sich, hat das keinerlei negative Auswirkungen.
Ziel ist es dann die Ausschütttungen oder ein Gehalt steuerfrei an sich in Dubai auszuschütten (zu überweisen).

Die US Nullsteuer LLC ist eine attraktive Rechtsform für Digital Nomads, Perpetual Travellers, und Non-Doms, die eine effektive Möglichkeit zur Minimierung ihrer steuerlichen Last suchen. Hier wird die Gründung und Nutzung einer solchen Gesellschaft betrachtet, insbesondere im Kontext der neuen Körperschaftsteuerregelungen in Dubai.

Eigenschaften und Vorteile der US Nullsteuer LLC

Zielgruppe: Speziell ausgerichtet auf Personen, die nicht in ihrem Heimatland steuerpflichtig sind oder in einem steuerfreundlichen Land leben. Die LLC bietet eine legale Möglichkeit, das weltweite Einkommen steueroptimiert zu gestalten.
Steuerliche Freiheiten: Nutzer einer US LLC können von einer kompletten Steuerbefreiung auf Bundesstaatsebene profitieren, abhängig von der Struktur und dem Standort der LLC. Zusätzlich sind Einkünfte, die außerhalb der USA erwirtschaftet werden, unter bestimmten Umständen von der US-Bundessteuer befreit.
Dienstleistungen: Die Gründung erfolgt durch qualifizierte Rechtsanwälte in den USA und umfasst die vollständige rechtliche und steuerliche Betreuung der Gesellschaft. Kunden erhalten auch Unterstützung bei der Eröffnung von Bankkonten und können eine Geschäftsadresse in wichtigen US-Metropolen wählen.

Vergleich mit Dubai

Dubai Körperschaftsteuer: Seit Juni 2023 bzw. Anfang 2024 unterliegen Freezone Unternehmen in Dubai einer Körperschaftsteuer von 9%. Diese gilt für alle Unternehmen, die im Emirat ansässig sind und deren Einkommen einen bestimmten Freibetrag überschreitet.
Implikationen für LLCs: Für eine US LLC, die in Dubai geschäftlich tätig ist, könnte diese Steuer relevante Implikationen haben, insbesondere wenn sie dort eine Betriebsstätte auslöst oder anderweitig steuerpflichtig wird.

FAQ: Häufig gestellte Fragen zur US Nullsteuer LLC

Wer sollte eine US LLC gründen? Personen, die als digitale Nomaden, Perpetual Travellers oder Non-Doms klassifiziert sind und von einer steuerlichen Optimierung profitieren möchten.
In welchen US-Staaten sollte man eine LLC gründen? Beliebte Staaten sind Delaware, Wyoming und Florida aufgrund ihrer günstigen steuerlichen Regelungen und der relativ einfachen Gründungsverfahren.
Was ist bei der steuerlichen Betreuung inbegriffen? Die steuerliche Betreuung umfasst die Einreichung aller notwendigen Steuererklärungen und die regelmäßige Überprüfung der Compliance-Anforderungen.
Kann ich ein US-Geschäftskonto ohne Wohnsitz in den USA eröffnen? Ja, die Unterstützung bei der Eröffnung eines Geschäftskontos ist Teil des Dienstleistungspakets, und es gibt auch Möglichkeiten, Konten in der EU zu eröffnen.
Was passiert, wenn ich in einem Land wie Deutschland oder Österreich lebe? Die Nutzung einer US LLC ist in solchen Ländern nicht optimal zur Steueroptimierung geeignet, da unbeschränkte Steuerpflicht bestehen kann.

Begriffsdefinitionen

LLC (Limited Liability Company): Eine Unternehmensform in den USA, die ihren Eigentümern Haftungsschutz bietet, während sie steuerlich als Personengesellschaft behandelt wird, wodurch eine Doppelbesteuerung vermieden wird.
Non-Dom: Kurzform für „Non-Domiciled“, eine Person, die in einem Land lebt, aber nicht als steuerlich ansässig in diesem Land betrachtet wird.
Perpetual Traveller: Eine Person, die ständig zwischen verschiedenen Ländern reist, um Vorteile wie niedrige Steuersätze und vereinfachte Visa-Bestimmungen zu nutzen.
Disregarded Entity: Eine steuerliche Klassifizierung in den USA, bei der eine Ein-Personen-LLC wie ein Einzelunternehmer behandelt wird, was bedeutet, dass das Unternehmen selbst keine Steuern zahlt, sondern der Eigentümer.
Körperschaftsteuer: Eine Steuer auf das Einkommen von juristischen Personen, die in vielen Ländern, einschließlich der USA und neuerdings auch in Dubai, erhoben wird.